PPR: o benefício fiscal no IRS

O que é o benefício fiscal do PPR?

O PPR (Plano Poupança-Reforma) é um produto de poupança de médio e longo prazo pensado para complementar a reforma. Para incentivar quem poupa, o Estado dá um benefício fiscal: pode deduzir à coleta do IRS 20 % das entregas que fizer no PPR durante o ano¹.

Por outras palavras, por cada 100 € que coloca no PPR, o Estado devolve-lhe 20 € no IRS, desde que não ultrapasse o limite máximo da sua idade. É um dos benefícios fiscais mais diretos do sistema português.

Os limites por idade

O benefício não é ilimitado. Tem um teto anual por subscritor, fixado pela idade¹:

Como o benefício é 20 % das entregas, basta investir o valor da última coluna para chegar ao teto. Investir acima desse valor não aumenta o benefício fiscal, embora possa fazer sentido por outras razões de poupança.

Exemplo prático

Imagine que tem 30 anos e investe 1 000 € no PPR este ano.

• O benefício é 20 % de 1 000 € = 200 €, abaixo do teto de 400 € da sua idade.
• Recupera 200 € no IRS.

Se investir 2 000 €, atinge o teto: o benefício é de 400 €. A partir daí, cada euro extra no PPR já não traz benefício fiscal adicional. Aos 55 anos, o teto desce para 300 € (atingido com 1 500 € de entregas).

Faça a conta com os seus valores na calculadora de PPR.

Cuidado: o limite global das deduções à coleta

Aqui está o ponto que muitos esquecem. A dedução do PPR não vive sozinha: junta-se às outras deduções à coleta (saúde, educação, lares, etc.) dentro de um limite global que desce à medida que o rendimento coletável sobe².

Para a maioria dos contribuintes, o benefício «cheio» de 20 % até ao teto da idade aplica-se na totalidade. Mas quem tem rendimentos altos pode já estar próximo do limite global das deduções e, por isso, não captar os 20 % por inteiro. A calculadora de PPR mostra o benefício «cheio»; para o imposto final, veja como é calculado o IRS e use o simulador de IRS.

E o resgate? Não levante antes do tempo

O PPR é um produto de médio/longo prazo. Há situações em que pode resgatar sem penalização, reforma, 60 anos de idade, desemprego de longa duração, incapacidade ou doença grave, entre outras. Fora dessas condições, além da tributação das mais-valias, pode ter de devolver os benefícios fiscais que recebeu, acrescidos de uma majoração por cada ano. Por isso, conte com o PPR como uma poupança para o futuro, não como um depósito de curto prazo.

Vale a pena? Olhe para além dos impostos

O benefício no IRS é um bom motivo para começar, mas o PPR também tem comissões e um rendimento que varia conforme o produto (seguros de capitalização ou fundos de investimento). Antes de subscrever, compare custos e rendibilidade e tenha em conta a tributação no resgate. Para perceber como o dinheiro pode crescer ao longo dos anos, projete o valor com a calculadora de juros compostos.